近日，国家金融监督管理总局正式发布了《银行业金融机构小微企业金融服务监管评价办法》（以下简称《办法》），旨在通过监管层面的科学评估，精准衡量银行业金融机构开展小微企业金融服务工作的情况和成效，有效引导和激励相关机构深化普惠金融实践，确保实体经济特别是小微企业能够获得更高质量的金融服务与支持。
小微企业作为国民经济的毛细血管，其健康发展对于促进经济增长、增加就业、推动创新等方面具有不可替代的作用。然而，由于小微企业规模较小、抗风险能力较弱以及信息不对称等问题，使得它们在融资过程中常常面临诸多困难。而银行作为小微企业融资的主要渠道之一，在放贷过程中也面临着较大的风险。因此，如何平衡风险与收益，激发银行放贷的积极性，成为解决当前小微企业融资难题的关键所在。
《办法》的出台，正是为了解决这一问题。《办法》中强调的落实尽职免责，与今年8月国家金融监督管理总局印发的《关于普惠信贷尽职免责工作的通知》中关于尽职免责的规定相互补充，共同为基层信贷人员松绑减负，解除敢贷、愿贷的后顾之忧。尽职免责机制通过明确尽职免责的边界，将鼓励担当、尽职免责、失职追责问责的原则落到实处，最大程度打消了基层信贷人员的顾虑。这意味着，只要信贷人员在放贷过程中尽职尽责，即使贷款出现不良，也不会被追究责任。这无疑为信贷人员提供了一个“安全网”，让他们能够更加放心地放贷，从而激发了敢贷愿贷的积极性。
此外，《办法》还从多个方面对小微企业金融服务进行了全面规范。例如，完善评价内容，引导银行业金融机构加大服务供给，优化信贷结构；优化指标设置和评价标准，注重服务实效评价，提升评价的客观性和科学性；改进评价机制，充分考虑地区差异，强化监管协同联动等。
完善尽职免责机制具有多方面的重要意义。
从金融机构内部管理来看，尽职免责机制有助于优化信贷流程和风险管理体系。为了确保免责的有效性，金融机构需要制定清晰、明确的尽职免责标准和操作流程，这促使其对现有信贷业务流程进行梳理和完善，加强对贷款全流程的精细化管理。在贷前调查环节，信贷人员会更加深入地了解小微企业的经营状况、市场前景、信用状况等，提高贷款审批的科学性和准确性；贷中审查环节，会严格按照制度和流程进行操作，确保贷款发放合法合规；贷后管理环节，也会加强对贷款资金使用的跟踪监测和风险预警，及时发现并处置潜在风险。这种全流程的优化管理不仅有利于降低小微企业贷款风险，也有助于提升金融机构整体的风险管理水平和运营效率。
对小微企业而言，金融机构敢贷愿贷意味着更多的融资机会和发展空间。充足的资金支持可以帮助小微企业扩大生产规模、进行技术创新、开拓市场，增强市场竞争力，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现可持续发展。
从宏观经济层面来看，小微企业的蓬勃发展能够带动就业增长、促进产业升级、推动经济结构调整，为经济稳定增长提供有力支撑。因此，尽职免责机制看似是金融机构内部的一种管理机制调整，实则对整个经济社会发展有着深远的影响和积极的推动作用。
当然，要使尽职免责机制真正发挥作用，还需要一系列配套措施的支持。一方面，要加强对金融机构从业人员的培训，提高其业务能力和风险识别水平，使其能够更好地适应小微企业贷款业务的特点和要求；另一方面，要建立健全小微企业信用体系，完善信用信息共享机制，为金融机构准确评估小微企业信用风险提供更加全面、准确的数据支持。此外，监管部门也应加强对金融机构落实尽职免责机制的监督检查，确保政策执行到位，防止出现推诿责任或滥用免责条款等现象。
